Due Diligence – какие риски проверяет инвестор и как надо подготовиться проекту

Что проверяется

Как успешно пройти проверку

Оплата уставного капитала

Оплатить уставный капитал, если он еще не оплачен.

Состояние чистых активов (отрицательные или положительные) и связанные с ними риски

Увеличить отрицательные чистые активы через вклады в имущество или постановку на баланс имущества.

Наличие опционов на доли компании

Проверить условия текущих опционов, не затрагивают ли они права будущего инвестора и как повлияют на размер доли инвестора.

Соответствие положений Устава компании требованиям законодательства и деятельности компании

Привести в соответствие положения устава в части соответствия указанных видов деятельности текущей деятельности компании и кодам ОКВЭД.

Наличие корпоративных договоров между участниками проекта

Проверить ранее достигнутые договоренности между участниками проекта относительно ввода инвестора, необходимость получения согласий, правила размытия долей текущих участников проекта.

Наличие обязательных протоколов органов управления

Оформить годовые протоколы общих собраний участников с повесткой дня об утверждении годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчета о прибылях и убытках, о распределении прибыли или отказе от распределения, о переизбрании органов управления (генерального директора, совета директоров), если необходимо.

Оформить иные протоколы органов управления, одобряющие те или иные хозяйственные операции компании или действия участников или органов управления,  указанные в уставе компании.

Компетенция органов управления

Проверить полномочия генерального директора по уставу и сделки, заключенные им на предмет превышения полномочий в отношении тех или иных действий (сделок).

Наличие корпоративных согласий (одобрений) на заключение совершенных компанией сделок

Проверить наличие протоколов собрания участников (совета директоров) об одобрении сделок:

- с заинтересованностью

- крупных сделок

- иных сделок, предусмотренных уставом.

Что проверяется

Как успешно пройти проверку

Порядок создания и оформления служебных произведений

Оформить документы, позволяющие установить, что соответствующий̆ объект интеллектуальной собственности (ОИС) создан в рамках исполнения трудовых обязанностей̆:

- трудовые договоры, должностные инструкции, иные соглашения с авторами – работниками, служебные записки, определяющие состав авторов ОИС;

- уведомления авторов-работников о создании ОИС;

- соглашения о размере и порядке выплаты вознаграждения за служебные ОИС.

Порядок оформления интеллектуальной собственности, созданной внешними провайдерами, процесс перехода прав собственности на объекты интеллектуальной собственности от подрядчика к проекту

Оформить договоры на разработку ОСИ, технические задание, подтверждающие создание ОИС, акты передачи исключительных прав на ОСИ.

Проверить наличие пунктов в договорах с разработчиками, запрещающие использование ОИС до и после их передачи проекту.

Оформление прав на домен

Оформить передачу прав на домен от основателей на компанию.

Оформление прав на товарный знак

Подать заявку на регистрацию товарного знака, используемого проектом и проверить наличие сходных знаков на рынке по аналогичным товарам и услугам.

Постановка на баланс объектов интеллектуальной собственности и их оценка

Оформить постановку на баланс ОИС с правильной оценкой стоимости ОИС для подтверждения прав компании на ОИС.

Наличие патентов на созданное изобретение (промышленный образец)

Проверить используемые проектом технологии на предмет возможности получить в отношении них патент для целей защиты прав на технологию.

Наличие согласий (лицензий) правообладателей на использование проектом объектов интеллектуальной собственности правообладателя

Проверить наличие лицензий (согласий) правообладателей объектов интеллектуальной собственности, которые использует проект в своей деятельности (авторские материалы, дизайн сайта, логотипы, программное обеспечение, картинки на сайт и рекламу, герои фильмов и пр).

Наличие лицензий на использование ОИС аффилированными структурами проекта

Оформить лицензионные соглашения с аффилированными структурами проекта на использование ОИС проекта для того, чтобы аффилированные лица могли заключать договоры с конечными заказчиками на оказание услуг с использованием ОИС проекта.

Наличие круга авторов ОИС, потенциально имеющих претензии к проекту относительно нарушения их исключительных прав на ОИС

Оформить договоры на передачу исключительных прав в отношении созданных ОИС со всеми лицами, участвующими в разработке ОИС.

Что проверяется

Как успешно пройти проверку

Наличие текущих проверок или актуальных предписаний налоговых и иных органов (Роскомнадзор, антимонопольный комитет, трудовая инспекция, департамент образования и пр.)

Проверить исполнение предписаний государственных органов об уплате штрафов и устранение выявленных нарушений.

Подтверждающими документами могут быть:  акты о результатах проверки, информация о выданных предписаниях, документы, подтверждающие устранение нарушений

Что проверяется

Как успешно пройти проверку

Наличие документов, подтверждающих право собственности (аренды) или иное право владения в отношении активов проекта

Проверить договор аренды в отношении адреса места нахождения компании, договоры купли-продажи активов проекта, используемых в деятельности (закупка компьютеров, иного оборудования и прочих активов).

Что проверяется

Как успешно пройти проверку

Наличие действующих договоров и их условия, которые:

- существенно могут повлиять на платежеспособность проекта и наличие признаков банкротства

- условия которых не отвечают интересам проекта

- заключены в нарушение требований законодательства

- являются основными операционными договорами проекта, реализующими схему монетизации проекта

- все договоры в отношении использования ОИС

Проверить надлежащие исполнение условий существенных договоров.

Проверить наличие в договорах с подрядчиками условий относительно их ответственности за надлежащее исполнение своих обязательств, возможность взыскания убытков с подрядчика, отсутствие ограничений ответственности подрядчика.

Проверить наличие всех корпоративных согласий со стороны проекта и со стороны контрагента на заключение существенного договора.

Провести в отношении контрагента существенного договора проверку его правоспособности, платежеспособности и благонадежности.

Заключить с контрагентами существенных договоров соглашения о неразглашении конфиденциальной информации и неконкуренции.

Что проверяется

Как успешно пройти проверку

Правильное оформление трудовых отношений, отсутствие риска признания договоров об оказании услуг трудовыми договорами

Оформить трудовые договоры с сотрудниками компании, выполняющие трудовую функцию. Проверить наличие в трудовых договорах обязательных существенных условий (места работы, указание должности и конкретный вид поручаемой сотруднику работы, размер оплаты труда и сроки выплаты).

Оформить договоры о материальной ответственности с работниками в случаях, предусмотренных законом.

Оформить должностные инструкции на каждую штатную единицу и ознакомить под роспись работника.

Оформить обязательные локальные нормативные акты:

- положение об обработке персональных данных

- правила трудового распорядка;

- положение об оплате труда и премировании

- положение о коммерческой тайне.

Что проверяется

Как успешно пройти проверку

Соблюдение требований законодательства об обработке персональных данных

Оформить согласия сотрудников на обработку их персональных данных в отношении каждой цели использования персональных данных.

Оформить документы о локализации баз данных на территории Российской Федерации.

Проверить наличие на сайте интерфейса, позволяющего собирать согласия на обработку персональных данных пользователей сайта.

Оформить договоры на обработку персональных данных с субподрядчиками, имеющих доступ и обрабатывающих данные клиентов-физических лиц проекта.

Проверить необходимость соблюдения проектом требований GDPR.

Разместить на сайте политику оператора в отношении обработки персональных данных его пользователей.

Проверить наличие уведомлений Роскомнадзора об обработке персональных данных или регистрации в качестве оператора персональных данных в случаях, предусмотренных законом.

Что проверяется

Как успешно пройти проверку

Наличие досудебных претензий от контрагентов, незаконченных судебных процессов, влияющих на платежеспособность проекта

Раскрыть полностью наличие риска предъявления досудебных претензий со стороны третьих лиц.

Оценить возможность заключения мировых соглашений с истцами.

Что проверяется

Как успешно пройти проверку

Наличие финансовых обязательств у проекта, неисполнение которых может привести к наличию признаков банкротства у проекта; наличие просроченных финансовых обязательств.

Оформление выданных проектом займов и гарантий.

Оформление дополнительных соглашений с контрагентами о продлении сроков оплаты по текущим обязательствам проекта, а также зачете встречных однородных обязательств.

Оформление договоров займа по ранее предоставленным займам аффилированным и иным лицам.